現金流量表也是賬務狀況變動表，記錄現金的流入和流出。所表達的是，在特定會計期間內，企業的現金（包含現金等物價）的增減變動等情形。它是根據收付實現制為基礎編制的。
現金流量表有哪些作用？
它反映企業的現金流量，評價企業未來產生現金凈流量的能力；
評價企業償還債務、支付投資利潤的能力，來判斷企業財務狀況；
分析凈收益與現金流量間的差異，并解釋產生差異的原因；
通過對現金或非現金投資，與融資的分析，全面了解企業財務狀況。
現金流量表的基本結構分為3個部分：
CFO，即經營活動產生的現金流量
CFI，即投資活動產生的現金流量
CFF，即籌資活動產生的現金流量
用恒等式表示為：
凈現金流量 = 經營活動產生的現金流量 + 投資活動產生的現金流量 + 籌資活動產生的現金流量